Impuestos en Reino Unido: todo lo que necesitas saber como emprendedor: Emprender en el Reino Unido es una oportunidad emocionante y potencialmente lucrativa, pero también conlleva responsabilidades importantes, especialmente en lo que respecta al cumplimiento de las obligaciones fiscales.
Comprender el sistema tributario del Reino Unido es fundamental para cualquier emprendedor, ya que una buena gestión fiscal no solo asegura el cumplimiento legal, sino que también puede optimizar las finanzas de tu negocio.
En este artículo, te ofrecemos una guía completa sobre los impuestos en el Reino Unido que todo emprendedor debe conocer.
Impuesto de sociedades (Corporation tax)
El Impuesto de Sociedades es uno de los impuestos clave que afecta a las empresas en el Reino Unido. Este impuesto se aplica a las ganancias obtenidas por Limited Companies y otras entidades legales similares. En 2023, la tasa estándar del impuesto de sociedades es del 25% sobre las ganancias imponibles, aunque existe una tasa reducida del 19% para empresas con ganancias de hasta £50,000.
¿Qué necesitas hacer?
- Registrar tu empresa en HMRC: Una vez que tu empresa esté registrada en Companies House, debes inscribirla en HM Revenue and Customs (HMRC) para el pago del impuesto de sociedades. Esto debe hacerse dentro de los tres meses posteriores al inicio de las operaciones comerciales.
- Mantener registros contables precisos: Es crucial llevar una contabilidad clara y precisa para calcular correctamente tus ganancias imponibles.
- Presentar tu declaración: Las empresas deben presentar una declaración del impuesto de sociedades (CT600) dentro de los 12 meses posteriores al final del período contable, aunque el pago del impuesto generalmente debe realizarse dentro de los 9 meses y un día posterior al fin del período contable.
IVA (Impuesto al Valor Añadido)
El IVA es un impuesto indirecto que se aplica a la mayoría de los bienes y servicios vendidos en el Reino Unido. Actualmente, la tasa estándar de IVA es del 20%, aunque existen tasas reducidas del 5% para ciertos bienes y servicios, y una tasa cero para otros, como alimentos básicos y libros.
¿Cuándo necesitas registrarte?
- Umbral de registro: Debes registrarte para el IVA si el volumen de negocios imponible de tu empresa supera las £85,000 en un período de 12 meses. Sin embargo, puedes optar por registrarte voluntariamente si tu facturación es inferior a este umbral, lo que puede tener beneficios en términos de recuperación de IVA en compras comerciales.
- Requisitos de cumplimiento: Una vez registrado, debes presentar declaraciones de IVA periódicamente (normalmente cada trimestre) y pagar el IVA adeudado. También puedes reclamar el IVA pagado en compras relacionadas con tu negocio.
PAYE y contribuciones a la Seguridad Social
Si tu negocio emplea a trabajadores, necesitas gestionar el sistema de Pay As You Earn (PAYE) para la recaudación de impuestos sobre la renta y contribuciones a la seguridad social (National Insurance Contributions, NICs) de tus empleados.
¿Qué implica PAYE?
- Deducciones de impuestos: A través del sistema PAYE, debes deducir el impuesto sobre la renta y las contribuciones de la seguridad social de los salarios de tus empleados y remitirlos a HMRC.
- Contribuciones del empleador: Además de las contribuciones de los empleados, tu negocio también debe pagar contribuciones del empleador a la seguridad social, calculadas como un porcentaje de los salarios pagados.
Obligaciones adicionales
- P60 y P45: Al final del año fiscal, debes emitir un P60 a cada empleado, que resume las ganancias y las deducciones fiscales anuales. Si un empleado deja la empresa, debes proporcionar un P45, que detalla las ganancias y deducciones hasta la fecha de salida.
Impuesto sobre la renta para Sole Traders y Partnerships
Si operas como Sole Trader o en una Partnership, el impuesto sobre la renta es tu principal obligación fiscal. A diferencia de una empresa limitada, donde las ganancias son gravadas a nivel corporativo, las ganancias de un Sole Trader o Partnership se gravan como ingresos personales.
¿Cómo funciona el impuesto sobre la renta?
- Declaración de autoevaluación: Los Sole Traders y socios en una Partnership deben completar una declaración de autoevaluación (Self Assessment) cada año para declarar sus ingresos y calcular el impuesto adeudado.
- Bandas impositivas: El Reino Unido tiene un sistema de bandas impositivas escalonado. En 2023, los primeros £12,570 de ingresos están exentos de impuestos (Personal Allowance). Las siguientes bandas son del 20% para ingresos de £12,571 a £50,270, del 40% para ingresos de £50,271 a £125,140, y del 45% para ingresos superiores a £125,140.
Business Rates (impuestos sobre propiedades comerciales)
Si tu empresa opera desde una propiedad comercial, como una tienda, oficina o fábrica, es probable que debas pagar Business Rates. Este impuesto es similar al impuesto sobre bienes inmuebles y se calcula en función del valor de la propiedad.
¿Cómo se calculan los Business Rates?
- Valor imponible: Los Business Rates se basan en el valor imponible de la propiedad, que es estimado por la Agencia de Valoración (Valuation Office Agency). Este valor se multiplica por una tasa (multiplier) establecida anualmente por el gobierno para determinar la cantidad a pagar.
Exenciones y alivios
- Small Business Rate Relief: Si tu propiedad tiene un valor imponible bajo, puedes ser elegible para una reducción en los Business Rates a través del Small Business Rate Relief.
Impuestos especiales y consideraciones adicionales
Además de los impuestos mencionados, existen otros impuestos y consideraciones fiscales que podrían aplicar a tu negocio dependiendo de la industria en la que operes:
- Impuestos sobre bienes específicos: Como los impuestos sobre el alcohol, tabaco y combustibles.
- Impuesto sobre dividendos: Si eres accionista de una empresa limitada y recibes dividendos, estos están sujetos a un impuesto específico sobre dividendos, con diferentes tasas impositivas basadas en los ingresos totales.
Impuesto en Reino Unido: lo que necesitas saber como emprendedor
Comprender y gestionar los impuestos en el Reino Unido es fundamental para el éxito de cualquier negocio. Como emprendedor, es crucial estar al tanto de tus obligaciones fiscales para evitar sanciones y maximizar la rentabilidad de tu empresa.
Mantenerse organizado, llevar una contabilidad precisa y considerar la asesoría de un contable profesional puede ayudarte a navegar el sistema tributario británico con confianza y asegurar que tu negocio esté bien posicionado para crecer y prosperar en el competitivo mercado del Reino Unido.