Obligaciones contables y fiscales para empresas en el Reino Unido
Abrir y gestionar una empresa en el Reino Unido implica cumplir con varias obligaciones contables y fiscales. Conocer y entender estas obligaciones es esencial para garantizar que tu empresa opere de manera legal y eficiente. En este artículo, exploraremos las principales obligaciones contables y fiscales para las empresas en el Reino Unido, proporcionando una guía completa para ayudarte a mantener tu empresa en buen estado financiero y legal.
Registro de la empresa
Registro en Companies House
Todas las empresas en el Reino Unido deben registrarse en Companies House. Este proceso incluye la elección de una estructura empresarial adecuada (por ejemplo, sociedad limitada, sociedad de responsabilidad limitada, empresa individual, etc.) y la presentación de los documentos necesarios, como el memorándum de asociación y los estatutos.
Registro para el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
Si tu empresa espera tener una facturación superior a £85,000 al año, debes registrarla para el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA). Una vez registrada, tendrás que cobrar el IVA en las ventas y presentar declaraciones periódicas a HM Revenue and Customs (HMRC).
Obligaciones contables
Mantenimiento de registros financieros
Las empresas deben mantener registros financieros detallados y precisos, que incluyan todas las transacciones comerciales, facturas, recibos, gastos y pagos. Estos registros son esenciales para la preparación de cuentas anuales y declaraciones de impuestos.
Cuentas anuales
Las sociedades limitadas y otras entidades deben preparar y presentar cuentas anuales a Companies House. Estas cuentas deben incluir el balance, la cuenta de pérdidas y ganancias, y las notas explicativas. Las pequeñas empresas pueden optar por presentar cuentas abreviadas, que requieren menos información detallada.
Auditorías
Las empresas que superan ciertos umbrales financieros deben someterse a una auditoría anual. Estos umbrales incluyen una facturación superior a £10.2 millones, activos por más de £5.1 millones y más de 50 empleados. La auditoría debe ser realizada por un auditor independiente registrado.
Declaraciones fiscales
Impuesto de sociedades (corporation tax)
Las empresas deben pagar el impuesto de sociedades sobre sus beneficios. Actualmente, la tasa del impuesto de sociedades es del 19%. Las empresas deben presentar una declaración de impuestos de sociedades (CT600) y pagar el impuesto correspondiente dentro de los nueve meses y un día después del final del periodo contable.
Declaraciones del IVA
Las empresas registradas para el IVA deben presentar declaraciones de IVA trimestrales a HMRC. Estas declaraciones deben detallar el IVA cobrado en las ventas y el IVA pagado en las compras. Cualquier saldo de IVA a pagar debe ser liquidado en el mismo plazo.
PAYE y NICs
Las empresas que emplean a trabajadores deben operar el sistema Pay As You Earn (PAYE) para retener el impuesto sobre la renta y las contribuciones al Seguro Nacional (NICs) de los salarios de los empleados. Además, deben pagar las contribuciones patronales al NICs. Las declaraciones y pagos deben hacerse mensualmente a HMRC.
Cumplimiento normativo
Informe de género y diversidad
Las empresas con más de 250 empleados deben publicar un informe anual de brecha salarial de género. Este informe debe incluir la brecha salarial promedio y mediana entre hombres y mujeres, así como la distribución de hombres y mujeres en diferentes niveles salariales.
Cumplimiento del GDPR
El Reglamento General de Protección de Datos (GDPR) establece requisitos estrictos para la gestión de datos personales. Las empresas deben asegurar que cumplen con estas normativas, incluyendo la obtención de consentimientos adecuados, la protección de datos y la notificación de brechas de seguridad.
Plazos y sanciones
Plazos de presentación
Es crucial que las empresas cumplan con los plazos de presentación para las cuentas anuales, declaraciones de impuestos y declaraciones de IVA. No cumplir con estos plazos puede resultar en sanciones y multas por parte de Companies House y HMRC.
Multas y sanciones
Las sanciones por incumplimiento de las obligaciones contables y fiscales pueden variar según la gravedad de la infracción. Estas pueden incluir multas fijas, multas porcentuales sobre los impuestos adeudados y, en casos graves, investigaciones y acciones legales.
Contratar a un gestor profesional
Beneficios de contratar a un gestor
Contratar a un gestor profesional puede ser una inversión valiosa para tu empresa. Los gestores pueden ayudar a asegurar que todos los registros y declaraciones sean precisos y cumplan con las normativas legales, además de ofrecer asesoramiento sobre planificación fiscal y optimización financiera.
Elección del gestor adecuado
Al elegir un gestor, es importante buscar a alguien con experiencia en tu industria y un buen conocimiento de las normativas fiscales y contables del Reino Unido. Las referencias y revisiones pueden ser útiles para encontrar un gestor confiable y competente.
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